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Nel 1929, Al "Scarface" Capone aveva consolidato la sua posizione di capo signore del crimine di Chicago, guadagnando circa 60 milioni di dollari di guadagni annui da bootlegging, gioco d'azzardo, prostituzione e altre attività illegali. Quando il Ministero del Tesoro degli Stati Uniti iniziò a indagare su Capone per l'evasione fiscale in quel periodo, Frank Wilson fu uno dei numerosi agenti dell'Internal Revenue Service a causa del difficile compito di esaminare i rapporti finanziari e commerciali di Capone. Attraverso una diligente contabilità forense, il team di Wilson raccolse prove sufficienti per incriminare Capone nel giugno 1931; è stato condannato a ottobre dopo un processo pubblicizzato a livello internazionale e condannato a 11 anni di carcere.
Il regno di Capone a Chicago
Il passaggio del 18 ° emendamento, o proibizione, nel 1920 ha inaugurato un'era travagliata negli Stati Uniti, durante la quale bande criminali organizzate hanno beneficiato enormemente della produzione e della vendita illegali di alcol (noto come bootlegging). Alphonse Capone, nato a Brooklyn, era diventato il principale zar criminale di Chicago al momento della pensione del suo ex capo, Johnny Torrio, dopo un tentativo di omicidio nel 1924. A partire dal 1927, la ricchezza personale di Capone era stimata in quasi $ 100 milioni, e stava raccogliendo circa 60 milioni di dollari all'anno da bootlegging, speakeasies (locali per bere illegalmente), gioco d'azzardo e prostituzione.
Lo sapevate? Secondo l'Internal Revenue Service (IRS), sin dall'inizio della sua unità di intelligence nel 1919, il tasso di condanna per persecuzioni fiscali federali non è mai sceso al di sotto del 90 percento, un tasso di successo che non ha eguali tra le forze dell'ordine federali.
Capone ebbe un blocco su Chicago grazie alla sua volontà di abbattere i suoi rivali, tra cui, presumibilmente, il sanguinoso massacro di diversi membri del gruppo di lunga data del nemico George "Bugs" Moran in un garage nel lato nord di Chicago a San Valentino nel 1929. Sulla scia del massacro di San Valentino, che è stato generalmente incolpato della banda di Capone anche se nessuna accusa è mai stata portata, Capone è stato il gangster più famoso della nazione, marchiato "Enemy Public No. 1" sulla stampa e messo sotto controllo dalle autorità compreso il Federal Bureau of Investigation (FBI).
Evasione fiscale
Sebbene lo abbiano arrestato più volte con l'accusa di possesso di armi nascoste e disprezzo della corte, le autorità locali e federali non sono state in grado di presentare un caso abbastanza forte contro di lui per perseguire alcuna delle sue attività violente. Nel frattempo, il Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti aveva iniziato a indagare su Capone per un tipo di crimine molto diverso: l'evasione fiscale. Frank Wilson, un agente speciale dell'Unità di intelligence dell'Internal Revenue Service (IRS), era uno di quelli incaricati di svolgere le indagini. Oltre a indagare su Capone, Wilson e i suoi colleghi agenti hanno anche esaminato i rapporti finanziari dei suoi associati, tra cui suo fratello e luogotenente principale, Ralph Capone, Frank Nitti e Jake Gusik.
Come ci si potrebbe aspettare dai gangster, tutti questi uomini hanno tenuto registri finanziari scarsi o nulli e non avevano conti bancari a loro nome. E i testimoni erano riluttanti a parlare, aumentando la difficoltà di scoprire prove sui loro affari. Alla fine, dopo aver esaminato circa 2 milioni di documenti, Wilson ha scoperto diversi registri contenenti annotazioni che gli hanno permesso di rintracciare i pagamenti effettuati a Capone che non aveva riportato come entrate. Questa svolta portò, nel giugno 1931, all'accusa di Capone per accuse di invasione fiscale del reddito federale. Il suo processo ha ricevuto l'attenzione internazionale e il 17 ottobre è stato condannato e condannato a 11 anni di carcere, oltre a $ 80.000 in multe e spese giudiziarie. Capone prestò servizio nel penitenziario federale di Atlanta, in Georgia e ad Alcatraz, prima di essere rilasciato nel 1939 in un ospedale di Baltimora; morì un recluso malato nella sua tenuta in Florida nel 1947.
Impatto duraturo
La convinzione di Capone ha contribuito a ripristinare la necessaria fiducia del pubblico nelle forze dell'ordine americane, ma ha anche segnato l'inizio di un'era in cui l'IRS divenne una presenza sempre più grande nella vita dei cittadini americani. Molti contribuenti delinquenti hanno presentato dichiarazioni dei redditi nel periodo immediatamente successivo alla sua condanna.
L'IRS Intelligence Unit divenne nota per le sue capacità investigative, sia nel caso Capone che nel altrettanto noto caso di rapimento "Lindbergh baby" nei primi anni '30. Successivamente, l'unità ha ampliato le sue operazioni per iniziare a indagare sull'evasione fiscale da parte di uomini d'affari, funzionari governativi e cittadini comuni oltre ai criminali. Nel 1978, l'unità di intelligence ha cambiato il suo nome in Criminal Investigation; la sua giurisdizione è stata estesa anche al riciclaggio di denaro, alle violazioni delle valute e all'evasione fiscale.
